какой налог ИП платит с дохода, напрямую зависит от того, какой
налоговый режим он выбрал. Общая система налогообложения (ОСНО). Здесь с дохода от бизнеса платят НДФЛ (налог на доходы физических лиц). При этом базу можно уменьшить: применить профессиональные вычеты — либо учесть документально подтверждённые расходы, связанные с бизнесом, либо взять фиксированные 20% от дохода, если подтвердить расходы не удаётся. А ещё с 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% с дохода до 2,4 млн рублей, 15% — с части от 2,4 до 5 млн, 18% — от 5 до 20 млн, 20% — от 20 до 50 млн и 22% — свыше 50 млн рублей. В течение года ИП также рассчитывает и платит авансовые платежи. kontur-extern.ru
nalog.gov.ru
Упрощённая система налогообложения (УСН). Здесь выбор объекта влияет на базу:
«Доходы» — налог считается со всей суммы полученных доходов по ставке 6% (в отдельных регионах ставка может быть ниже). tbank.rutbank-online.com
«Доходы минус расходы» — налог берут с разницы между доходами и подтверждёнными расходами (на закупку товара, аренду офиса и т.п.) по ставке 15% (тоже с возможностью региональной льготы).
Патентная система (ПСН). Здесь налог не зависит от фактического дохода — он устанавливается заранее исходя из потенциального дохода для вашего вида деятельности. Вы просто оплачиваете патент.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Для сельхозпроизводителей: налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами по ставке 6%.
Налог на профессиональный доход (НПД, режим для самозанятых). Доступен ИП без наёмных работников при годовом доходе до 2,4 млн рублей. Ставка: 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП.
Автоматизированная упрощённая система (АУСН). Объект налогообложения тоже можно выбрать: «Доходы» (ставка 8%) или «Доходы минус расходы» (20% с разницы, но не меньше 3% от доходов).
Важное дополнение
Сам по себе налог с дохода — это ещё не всё. Параллельно ИП (на большинстве режимов) обязан платить страховые взносы за себя. В 2026 году фиксированная сумма — 57 390 рублей. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, к ней добавляется 1% с суммы превышения. Исключение — ИП на АУСН и НПД: они от этих взносов освобождены.
Также, если у ИП есть наёмные сотрудники, за них нужно удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.
Поэтому, чтобы точно понять свою налоговую нагрузку, советую сначала определиться с режимом — от этого будет зависеть и сам «основной» налог с дохода, и необходимость платить страховые взносы. Если расскажете подробнее про вид деятельности и примерные обороты, помогу подобрать оптимальный вариант!
=L.A.= (Сегодня, 13:36, просмотров: 31) ответил Solo на Ээээ,,,, да вы ничего не знаете о режимах налогообложения ИП! Я в
предпринимательстве без образования юр лица уже как 35 лет. Всегда
использовал общий режим налогообложения ОРН и всегда плачу 13% из
разности Доход - подтвержденный документально Расход. А всякое
жулье (торгаши), продавили при Эльцине упрощенный режим УСН - 6% с
полного Дохода. Читайте про налогообложение -->